A pénzforgalom lebonyolítása

            Cél

Megismerjük a belföldi pénzforgalom lebonyolításának szabályait. Részletesen megtanuljuk a különböző fizetési módokat - a készpénz fizetés szabályait és a házipénztár működését, értelmezzük a készpénz helyettesítő fizetési mód tartalmát, a bankszámlák közötti átírás különböző formáit. Ez utóbbi tárgyalása közben természetesen definiáljuk a bankszámla, a bankszámlaszerződés, a bankszámla azonosítás, a bankszámla kivonat definícióját.

Rövid áttekintést kapunk a bankszámlák közötti fizetési forgalom lebonyolításának technikai oldaláról is.

Tárgyaljuk a nemzetközi fizetési forgalom keretében az árfolyam politikát, és szabályozást, ennek lehetséges hatásait a külkereskedelemre. Jellemezzük hazánk jelenlegi devizapolitikáját.

            Pénzforgalom

A pénz szerepét tanulmányozva láttuk, hogy a pénz közvetíti az áruk cseréjét lehetővé teszi a jövedelem mozgásokat. Ezt a feladatát a fizetési és forgalmi eszköz funkciójában tudja ellátni. A pénz a különböző gazdasági szereplők között mozog, de ennek a körforgásnak a kiindulópontja, és a végpontja is a bank.

 A pénzforgalom a pénztulajdonosok közötti pénzmozgások összessége. A pénznek az az állandó ,szakadatlan körforgása, amely során közvetíti az áruk cseréjét és az egyéb fizetéseket.

A pénzforgalomban megkülönböztetünk belföldi és nemzetközi fizetési forgalmat.

A belföldi fizetési forgalom lebonyolítása belföldi ( nemzeti ) fizetőeszközzel történik.

Belföldi ( nemzeti ) fizetőeszköz: az azt kibocsátó ország törvényes fizetési eszköze, melyet az adott országon belüli fizetési forgalom lebonyolítására használnak.

A nemzetközi fizetési forgalom a különböző valutájú országok pénztulajdonosai között zajlik. ( Deviza forgalomnak is nevezzük! )

Valuta: valamely ország törvényes fizetési eszköze más ország forgalmában.

Deviza: valutára szóló követelés, általában számlakövetelés formájában jelenik meg.

Tehát a forint Magyarországon belföldi fizetési eszköz, ellenben az összes többi ország fizetési eszköze hazánkban valuta.

A deviza nem más mint valutában fennálló követelés. Ezért lehet az, hogy amikor valutánkat a bankba számlára elhelyezzük a számlát devizaszámának nevezzük.

            1. A belföldi pénzforgalom lebonyolítása

A belföldi pénzforgalom lebonyolításának módjai:

-         készpénz fizetés,

-         készpénz helyettesítő fizetési eszközök,

-         bankszámlák közötti fizetések, ( készpénz nélküli fizetés ).

A készpénz forgalom eszköze a bankjegy és az érme. Készpénz helyettesítő fizetési eszköz például a bankkártya. Ezekkel a fizetés tényleges átadással történik. Készpénz nélküli forgalom eszköze a bankszámlapénz, és a forgalom bankszámlák közötti átírással valósul meg. A pénz állandó körforgása miatt szoros kapcsolat van a lebonyolítási módok között. A gazdasági körforgásban folyamatos a készpénz bankszámlapénzzé, a bankszámlapénz készpénzzé alakulása.

Magyarországon a pénzforgalom szabályozása a MNB feladata.

( Az összes pénzforgalom kb. 94-95%-a készpénz nélküli forgalomban bonyolódik. Minél fejlettebb egy ország pénzforgalma annál nagyobb a készpénz nélküli  fizetési forgalom. )

A pénzforgalom kialakításának, szabályozásának követelményei:

-         vegye figyelembe a tranzakció szereplőinek ( eladó, vevő ) érdekeit,

-         biztosítsa a pénzügyi fegyelmet,

-         biztosítsa az ellenőrzés lehetőségét, és nyújtson megfelelő információkat a pénzügyi folyamatok elemzéséhez,

-         legyen egyszerű biztonságos és áttekinthető, segítse elő a pénz forgási sebességének növelését. ( A pénz forgási sebessége a pénz körforgását mérő mutató.

Pénz forgási sebessége = pénzforgalom nagysága

                                    pénztömeg átlagos nagysága )

Ma Magyarországon a pénzforgalom szabályozásának jogforrása:       9/2001.( M K 147. ) MNB rendelkezés a pénz- és elszámolásforgalom, valamint a pénzfeldolgozás  szabályairól

A rendelkezés megtalálható a Magyar Közlöny 2001. évi 147. számában, illetve a Magyar Nemzeti Bank honlapján ( www.mnb.hu címen ).  

 

( Egy jogszabály elnevezésének értelmezése a következő! Vegyük a fenti példát!

A téma, amiről szól, egyértelmű: a pénzforgalom, elszámolásforgalom és a pénzfeldolgozás szabályai. Mint rendelkezést a Magyar Nemzeti Bank hozta. A 9/2001. azt jelenti ,hogy 2001 évben vált hatályossá, a 9 pedig azt, hogy ebben az esztendőben ez az MNB 9. rendelkezése. Zárójelben a 147-es szám pedig arról tájékoztat, hogy a Magyar Közlöny adott évi hányadik számában jelent meg. )

A fenti jogszabály alapján - a teljesség igénye nélkül  fogjuk áttekinteni a pénzforgalom lebonyolításának menetét!

            1.1 A bankszámlák

A készpénz nélküli fizetési mód bankszámlák közötti átírást jelent! ( Gondoljon az 5. leckében mit tanultunk a bankszámlapénzről! )

A fenti fogalmat felidézve könnyen levonhatjuk a következtetést - a készpénz nélküli fizetési mód bankszámlapénz forgalmat jelent.

E fizetési mód alkalmazásának alapvető feltétele az, hogy mindkét fél, azaz a jogosult és a kötelezett is rendelkezzen bankszámlával.

Bankszámla a bankszámlaszerződéssel létrehozott számla.

         Bankszámlaszerződés olyan megállapodás, melyben a hitelintézet arra vállal kötelezettséget, hogy a számlán nyilvántartja a számlatulajdonos rendelkezésre álló pénzeszközeit, azok terhére kifizetési és átutalási megbízásokat teljesít. A számlatulajdonost a számlán történt pénzmozgásokról, azok egyenlegéről előre meghatározott módon és időben számlakivonat formájában értesíti.

          A számlán történő pénzmozgás lehet terhelés, vagy jóváírás. Terhelésről akkor beszélünk, ha teljesítést követően a számlatulajdonos követelése csökken a bankkal szemben. ( Kifizetés történt a számláról! ) Jóváírás esetén a teljesítést követően a számlatulajdonos követelése növekszik.! ( Bevétel érkezett a számlára! )

A bankszámla lehet un. pénzforgalmi vagy lakossági bankszámla. Ha a bankszámlaszerződésben nincs kifejezett utalás arra, hogy a bankszámlát pénzforgalmi bankszámlaként nyitották meg, a bankszámlát lakossági bankszámlának kell tekinteni.

A banknak számlanyitási kötelezettsége van!

A számlát kétféleképpen lehet vezetni:

-         A számlaszerződés nem ad lehetőséget hitelezésre, tehát csak akkor teljesít a bank terhelést, ha a számlának fedezete van.

- A számlaszerződés másik lehetséges módja hitellel kombinált számlavezetést biztosít. Tehát fedezet hiányában is teljesít a bank, azaz hitelt nyújt.

A bankszámla jelölése

 

A bankszámlát a belföldi pénzforgalomban elsődlegesen a pénzforgalmi jelzőszám és a bankszámla elnevezése azonosítja. A pénzforgalmi jelzőszám 16 ( 2X8 ) vagy 24 ( 3X8 ) numerikus karaktert tartalmazó számsor. Az első 8 karakterből az első  három számjegy a számlavezető hitelintézetet, a következő négy számjegy pedig a hitelintézet fiókját jelöli. A nyolcadik számjegy az ellenőrző szám. A 9-16. karakter vagy a 9-24. karakter a bankszámla tulajdonosának azonosító száma. A 16. illetve a 24. számjegy az ellenőrző szám.

A bankszámla feletti rendelkezés

A számlatulajdonos, vagy az őt képviselni jogosult személy - a hitelintézet által rendszeresített módon, általában aláírási címpéldányon - írásban bejelenti a számla felett rendelkezési joggal bíró személyek nevét, és az általuk alkalmazott aláírási formát. Az aláírás elektronikus kódolással is helyettesíthető.

A bankszámláról a hitelintézet fizetést, átutalást csak akkor teljesít, ha a számla felett rendelkezni jogosult személyek a fizetést elrendelő bizonylatot az aláírási címpéldányban megadott módon aláírják!

A hitelintézet a számlatulajdonos rendelkezése nélkül csak akkor terhelheti meg ügyfele számláját, ha a terhelést jogszabály teszi lehetővé. ( Pl. jogerős bírósági határozat alapján történő terhelés. )A bank a banki tevékenységi körében keletkezett követelésével megterheli ügyfele számláját. ( Pl. bankköltség. )

A számlán levő követelésével a számlatulajdonos szabadon rendelkezhet.

Bankszámlakivonat

A hitelintézet a számlatulajdonosokat a bankszámlán történt terhelésről, illetőleg jóváírásról írásban - vagy külön megállapodás alapján más módon ( pl. elektronikus úton ) - bankszámlakivonattal értesíti

Pénzforgalmi betétszámláról minden olyan napon bankszámlakivonatot kell készíteni, amikor a bankszámlán pénzmozgás volt.

Lakossági bankszámláról bankszámlakivonat előre meghatározott ( pl. havonta ) időszakokról készül.

            1.2. A fizetési megbízások teljesítése

 

Fizetési megbízás:

1.      a számlatulajdonos, vagy a rendelkezésre jogosult utasítása a hitelintézetnek, pénzösszegnek bankszámlájáról az általa megjelölt kedvezményezett bankszámlájára történő átutalásra ( átutalási megbízás ),

2.      a számlatulajdonos hitelintézetnek szóló megbízása pénzösszegnek az általa megjelölt kötelezett bankszámlájáról, saját bankszámlájára történő beszedése iránt ( beszedési megbízás ),

3.      bankszámlára készpénzben történő befizetés vagy az onnan történő kifizetés.

A számlatulajdonos a pénzforgalmi megbízást a hitelintézettel kötött megállapodás szerinti formában elektronikus úton vagy formanyomtatványon, illetve egyéb úton nyújthatja be. A postai pénzforgalmi nyomtatványok mintáját, részletes kitöltési szabályát a Posta adja ki.

 

A hitelintézet a fizetési megbízás adatai mellett a megbízás érkezésének időpontját ( év, hó, nap, óra, perc ) is köteles rögzíteni - ezt nevezzük érkeztetésnek - és tárolni.

A hitelintézet a bankszámla feletti rendelkezéseket általában érkezési sorrendben teljesíti.

A hitelintézet köteles meghatározni a munkanapon belül azt a kezdő és záró időpontot, amelyek között a fizetési megbízások benyújthatók. A megbízás jogosultja egy, legfeljebb három nap múlva rendelkezhet az összeg felett.

 

 

            1.3. Fizetési módok

Ha törvény vagy kormányrendelet a pénztartozás megfizetésének módját kötelezően nem írja elő, a felek a fizetési módban szabadon állapodnak meg.

A belföldi fizetési forgalomban alkalmazható fizetési módok a következők:

I.                    bankszámlák közötti fizetések

a)      átutalás

1.      egyszerű átutalás,

2.      csoportos átutalás,

b)      beszedési megbízás

1.      csoportos beszedési megbízás ( csoportos inkasszó ),

2.      azonnali beszedési megbízás ( azonnali inkasszó ),

3.      határidős beszedési megbízás ( határidős inkasszó ),

c)      okmányos meghitelezés ( akkreditív )

II.                 készpénz -helyettesítő fizetési eszköz

a)      elektronikus fizetési eszköz

1.      távolról hozzáférést biztosító fizetési eszköz ( pl. bankkártya ),

2.      elektronikus pénzeszköz,

b)      csekk

III.               készpénzfizetés

készpénzfizetés teljesíthető:

a)      a pénzösszeg közvetlen átadásával,

b)      a jogosult bankszámlájára készpénzben teljesített befizetéssel,

c)      készpénz-átutalási megbízással,

d)      a jogosult részére kifizetési utalvány útján történő kifizetéssel,

e)      készpénzfelvételi utalvány útján történő kifizetéssel,

f)        pénzforgalmi betétkönyv felhasználásával,

g)      postai küldemény utánvételezésével

h)      esetenkénti egyszerű átutalással átutalt összegből készpénz felvételével,

Oldal: Pénzügyi anyag 2.
Idegenvezető képzés honlapja - © 2008 - 2024 - turista.hupont.hu

A HuPont.hu egyszerűvé teszi a weblapkészítés minden lépését! Itt lehetséges a weblapkészítés!

ÁSZF | Adatvédelmi Nyilatkozat